概要： 2、 企业自身存在的问题。国有企业严重的短期行为和整体效益低下是造成大量银行不良贷款的根本原因。造成短期行为的原因是粗放型经营和企业领导的频繁变动。近年来，企业的经营自主权有所扩大，但责任与权利的增量并不相等，责任小于权利，而且责任是虚设的，根本起不到对企业领导的约束作用。加上粗放型经营，企业和领导的业绩主要以数量和规模考核，所以，企业在经营活动中不顾自身经营状况和承受能力，缺乏市场调研和科学的分析预测，盲目扩大投资。企业通过各种关系向银行借款，投资后缺少资金又迫使银行继续贷款，若银行不再增加贷款，新项目无法投产，将造成以前的贷款收不回，因此，银行也只好被迫增加贷款，形成一种恶性循环，造成不良贷款不断增加。另外，国有企业经营效益低下，大多数亏损严重，无力偿还贷款。如“建”字号企业，近年来一直处于低谷，建筑饱和，工程拖款严重，资金匮乏，无力偿还拖欠银行本息。 另一方面，个体、私营企业资产负债率高、自有资本金少，也是造成不良贷款的主要因素。随着我国改革开放，个体、私营企业迅猛增加，但由于这些企业的自有资本金较少，其成立和发展大都依靠银行
解决我国商业银行不良资产的思路,标签：领导讲话稿,行政公文写作范文,http://www.67jx.com2、 企业自身存在的问题。国有企业严重的短期行为和整体效益低下是造成大量银行不良贷款的根本原因。造成短期行为的原因是粗放型经营和企业领导的频繁变动。近年来，企业的经营自主权有所扩大，但责任与权利的增量并不相等，责任小于权利，而且责任是虚设的，根本起不到对企业领导的约束作用。加上粗放型经营，企业和领导的业绩主要以数量和规模考核，所以，企业在经营活动中不顾自身经营状况和承受能力，缺乏市场调研和科学的分析预测，盲目扩大投资。企业通过各种关系向银行借款，投资后缺少资金又迫使银行继续贷款，若银行不再增加贷款，新项目无法投产，将造成以前的贷款收不回，因此，银行也只好被迫增加贷款，形成一种恶性循环，造成不良贷款不断增加。另外，国有企业经营效益低下，大多数亏损严重，无力偿还贷款。如“建”字号企业，近年来一直处于低谷，建筑饱和，工程拖款严重，资金匮乏，无力偿还拖欠银行本息。
另一方面，个体、私营企业资产负债率高、自有资本金少，也是造成不良贷款的主要因素。随着我国改革开放，个体、私营企业迅猛增加，但由于这些企业的自有资本金较少，其成立和发展大都依靠银行的贷款。资本金不足的问题会带来经营方针的变化以及财务上的软约束。这些企业敢于冒较大风险经营，因为真正承担风险的是银行而不是企业，一旦经营失败，企业倒闭，最终亏的是银行贷款，这无疑增加了银行的不良资产。
3、银行自身的问题。这主要体现在商业银行自我约束机制和信贷管理机制不健全。目前，许多商业银行仍然沿用了过多的行政管理手段，加上风险与利益机制不对称，约束、激励机制不健全，对资产损失的考核手段与承担责任不明确，使银行缺乏风险的责任感和压力感，更缺少预防信贷资产损失的有效手段。具体来说，银行的部分经营决策者违规经营，高息揽储，私设小金库，帐外经营，炒作股票、房地产、外汇、期货等，以谋取非法收入，一旦决策失误就血本无归；部分决策者违反贷款审批程序，对贷款审查不严，致使贷款投放出去后，难以收回本息。另一方面，部分银行内部人员思想不健康，钻银行法规的空子，甚至胆大妄为，大肆贪污、挪用、非法侵占银行资金，有的甚至与外部犯罪分子相勾结，大量骗取银行信贷资金。
4、法律法规不健全，缺乏应有的约束机制。企业财务纪律松弛，起不到应有的约束作用，领导法制观念淡薄，缺乏还贷意识。虽然金融机构的诉讼案件胜诉率很高，但执行率却微乎其微。贷款诉讼难以奏效，全社会法律观念淡薄，执法力度不够、地方政府保护，造成法院执行难。而且破产法的法律框架、执法以及程序框架不健全、不完善。特别是按现行破产案例的债务清偿顺序，银行债权作为一般债权，银行贷款没有优先受偿的优惠，这更增加了银行贷款损失的可能性。
5、信用观念扭曲。由于企业拖欠货款和银行到期贷款的现象已经存在多年，且大多数拖欠者的利益不但没有因此受到损害，有的还得到了好处，天长日久就使人们的信用观念淡化、扭曲，甚至是非颠倒，认为遵守信用是笨蛋，不会算计；不遵守信用才算有能耐、会算计。
清收处置银行不良资产的难点解析：
1、不良贷款形成的时间长，很多已超过法律诉讼时效。信用社时期及建行初期形成的不良资产多数时间长，有关当事人变动大，缺乏贷款资料。加之前几年对清收重视不够，依法收贷法律意见不强，致使很多不良贷款超过法律诉讼时效，错失依法收贷良机。
2、有的贷款相关手续不全，法律文件不规范或缺乏，难以保护债权人的利益。由于部分支行管理不善，不认真执行有关贷款的规章制度，有很多贷款手续不全，签署的贷款协议、担保或抵、质押合同等法律文件不规范或缺失。一旦贷款形成风险，依法收贷时无法得到法律保护，造成难以挽回的损失。
3、有的债务人不配合清偿债务或恶意逃废债务。部分不良贷款的债务人在银行清收贷款时往往寻找种种理由或借口搪塞，拒不还款。更有甚者，态度蛮横，“要钱没有，要命有一条”。有的本意就是骗取贷款，钱一到手，即挪作他用或转移抽逃资金，压根就没准备还款。有的经营不善，无法还款或以假公司假执照骗取贷款后即擅自注销公司，恶意逃废债务。
4、依法收贷多能胜诉，但执行进度较慢，效果不甚理想。近年来，多数城市商业银行越来越重视运用法律武器维护银行债权，纷纷聘请律师依法收贷，结果多能胜诉，在法院等有关部门的大力支持下，也追回一些资金和财产，但总体进度较慢，效果不太理想。主要原因是很多借款单位负债累累，却无财产可供执行；有的早已转移资产，公司注销或停止年检，借款单位和担保单位都人去楼空，无法执行；有的虽发现新注册公司与原借款单位的法人代表同为一人，有转移资产的嫌疑，但往往因无法取得有力证据而难以执行；有的借款单位已奄奄一息，毫无偿债能力，但其拥有债权的企业都红红火火，或尚有偿债能力。由于银行与其债务人无直接债权债务关系，没能追索其债务单位。还有法律手续不全或违法购置的抵贷资产难以处置变现而且诉讼费用高。最典型的难以鼾的抵贷资产是房地产，如有的未交土地出让金或缺开工建设销售手续等法律文件，使银行无法销售；有的是半拉子工程，与地方施工单位等还有很多资金瓜葛和纠纷，须先投入大量资金，花费很多精力协调，才能获得产权，具备出售条件。还有的抵贷资产是汽车，购置手续不全或不合法，有的就是走私车，执行过来后也无法变现。